Как вернуть деньги за учебу, лечение и покупку квартиры

На днях я встретила одного своего знакомого. Завидев меня, он улыбнулся на все 36 зубов. Честно сказать, я была удивлена - насколько помню, Алексей всегда стеснялся своей улыбки из-за некрасивых зубов. А тут... Лечить и протезировать зубы всегда было дорогим удовольствием, а уж в кризис тем более. Признаться честно, я была весьма удивлена, когда товарищ рассказал, что он компенсировал свои визиты к частному стоматологу за счет.. государства. Да-да, и даже не удивляйтесь. Оказывается, такое возможно благодаря налоговым вычетам.

Что такое налоговые вычеты?

Налоговый вычет - это один из видов налоговой льготы. Суть его заключается в том, что любой налогоплательщик имеет право вернуть 13 процентов от суммы, потраченной на покупку квартиры, платное обучение или лечение.

- Причем можно воспользоваться сразу тремя вычетами сразу, - говорит Татьяна МАЛЮТИНА, руководитель пресс-службы Федеральной налоговой службы Алтайского края. - Хотя, конечно, документы на каждый вид вычета подаются отдельно.

Но а сейчас обо всем по порядку - кто имеет право на вычеты и как ими воспользоваться.

Имущественный налоговый вычет

Если вы купили жилье до 1 января 2008 года, то имеете право на вычет до 1 млн. рублей. Соответственно на руки можно получить 13% от этой суммы (ставка подоходного налога) - то есть до 130 тысяч рублей.

Если жилье куплено после 1 января 2008 года, в таком случае размер вычета составляет до 2 миллионов рублей. На руки можно получить 13% от этой суммы, или до 260 тысяч рублей. Получить имущественный налоговый вычет можно в налоговых органах по окончании налогового периода (налоговым периодом признается календарный год). Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни.

Вычет предоставляется при соблюдении следующих условий:

- жилье должно быть приобретено на территории РФ;

- общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 млн. руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредитам;

- если за год имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на последующие налоговые периоды. То есть... сумма налогового вычета предоставляется исходя из ваших официально задекларированных доходов. Если, например, вы купили квартиру за миллион рублей, а ваш доход за прошлый год составил 300 тысяч - значит, в течение года вы заплатили налог в размере 39 тысяч рублей (то есть 13%). Поэтому нынче вы сможете получить в качестве вычета не более 39 тысяч рублей. Оставшиеся деньги будут возвращены в последующие годы;

- имущественный вычет предоставляется налогоплательщику только по одному объекту и только один раз; - при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности или с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома либо квартиры в общую совместную собственность).

Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета:

1. Два письменных заявления на предоставление имущественного вычета и возврат налога.

2. Платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки и другие документы).

3. а) при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе неоконченное строительство) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем; б) при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней.

4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что делать, если вам отказывают

Если в налоговой инспекции по месту жительства вам необоснованно отказываются предоставлять вычет в повышенном размере (касается случаев, если жилье куплено после 1 января 2008 года), то вы можете ссылаться на поправки в Налоговый кодекс, которые были введены Федеральным законом от 26.11.2008 № 224. Так как в этом году возникало немало вопросов о применении этих поправок, Минфин РФ и Федеральная налоговая служба выпустили совместное письмо «Об имущественном налоговом вычете» (от 31.03.2009 № ШС-22-3/238@), где разъясняются некоторые спорные моменты.

Налоговый вычет на обучение

При оплате своего собственного обучения налогоплательщик может вернуть 13% от суммы расходов. При этом неважно, какая форма обучения была вами выбрана - очная, заочная, вечерняя, экстернат. А вот для того чтобы получить 13% от суммы, затраченной на обучение детей, необходимо, чтобы были выполнены несколько условий. Во-первых, форма обучения ребенка должна быть обязательно очная. Во-вторых, возраст вашего чада не должен превышать 24 лет. По закону максимальный размер вычета составляет 50 тысяч рублей за собственное обучение и по 50 тысяч рублей за обучение каждого ребенка. Это касается и приемных детей. Кстати, многие считают, что налоговый вычет возвращается только за получение высшего образования. Однако в законе не раскрывается понятие «обучение». Оговаривается лишь тот факт, что это должно быть обучение в образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию. Кроме того, согласно Закону РФ «Об образовании» образовательным является учреждение, осуществляющее образовательный процесс. То есть то, которое реализует одну или несколько образовательных программ и (или) обеспечивает содержание и воспитание обучающихся, воспитанников. Соответственно, это может быть не только вуз, но и детские сады, школы, гимназии, различные курсы...

Документы, необходимые для получения вычета на учебу:

- письменное заявление;

- договор с учебным заведением на оказание платных образовательных услуг;

- платежные документы (квитанции об оплате и т. д.);

- справка о том, что является студентом (учащимся) дневного отделения;

- лицензия (копия) учебного заведения;

- свидетельство о рождении (паспорт) ребенка (при оплате за его обучение);

- справка о доходах с места работы (с каждого места работы) по форме 2-НДФЛ;

- паспорт;

- ИНН;

- номер пенсионного страхования.

Налоговые вычеты за лечение и лекарства

Иногда бывают ситуации, когда человек или его близкие родственники вынуждены покупать за собственные деньги дорогие медицинские материалы, которых у больницы нет в наличии. К их числу прежде всего относятся эндопротезы, хрусталики, искусственные сердечные клапаны и т. д. По закону вы можете вернуть часть суммы, затраченной на их приобретение. Общая сумма социального вычета не может превышать 50 000 рублей. Однако по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов! Любой налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат 13% от суммы расходов, потраченных на свое лечение или лечение супруга (супруги), родителей, детей в возрасте до 18 лет и на покупку лекарств для себя или вышеперечисленных родственников.

Можно ли получить вычеты за посещение частного стоматолога и лечение в санатории? Вычеты можно получить даже в этих случаях. Если вы выложили из собственного кармана деньги за оказание стоматологической помощи или протезирование зубов, то также можете воспользоваться социальным налоговым вычетом, но при условии, если эти услуги были оказаны вам или членам вашей семьи российскими медицинскими учреждениями и индивидуальными предпринимателями, имеющими соответствующую лицензию. В Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденном Постановлением Госстандарта России от 06.08.93 № 17, услуги по амбулаторному лечению, предоставляемые поликлиниками и частной врачебной практикой, поименованы под кодом 8512000. В их числе названы и услуги, предоставляемые стоматологическими поликлиниками, отделениями и кабинетами по зубопротезированию (код 8512100). Конкретные наименования таких услуг содержатся там же под кодами 8512101-8512182.

Что касаемо лечения в санатории, налогоплательщик также имеет право на социальный налоговый вычет. Однако заметьте, что вычет будет исчисляться не из полной стоимости путевки, ведь она включает в себя не только оплату за лечение, но еще и за питание, проживание и т. д. По закону при санаторно-курортном лечении социальный налоговый вычет может быть предоставлен лишь на ту часть стоимости путевки, которая соответствует фактическим затратам на медицинские услуги, заложенным в ее стоимость, а также на стоимость медицинских услуг, не включенных в цену путевки, но оплаченных налогоплательщиком дополнительно.

Подтверждением расходов по оплате медицинской помощи, оказанной в санаторно-курортном учреждении налогоплательщику, является справка об оплате медицинских услуг, выданная санаторно-курортным учреждением.

И в случае стоматологической помощи, и в случае санаторно-курортного лечения вы можете рассчитывать на возврат 13% от затраченной суммы.

Документы, необходимые для получения социального вычета на лечение или лекарства:

- заявление на получение социального налогового вычета;

- копия договора с медицинским учреждением, имеющим соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, об оказании медицинских услуг, если такой договор заключался;

- копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (если в договоре об оказании медицинских услуг отсутствуют сведения о лицензии - ее номер, дата выдачи, срок действия и кем выдана);

- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации;

- платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком собственных денежных средств российским медицинским учреждениям;

- рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме N 107/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Имейте в виду, что если этого штампа не будет, то получить вычет вам не удастся;

- платежные документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком назначенных лечащим врачом лекарственных средств, - товарные чеки и чеки ККТ аптечных учреждений;

- документы, подтверждающие степень родства, если заявлен вычет на суммы, израсходованные на лечение и (или) приобретение медикаментов для членов семьи;

- справка (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ.

Адреса налоговых инспекций в Барнауле

Межрайонная ФНС России № 14 по Алтайскому краю (по Индустриальному и Ленинскому районам г. Барнаула). Руководитель - Николай Михайлович Сидоркин. Адрес: г. Барнаул, пр. Социалистический, 47, тел. (3852) 65-95-84; отдел работы с налогоплательщиками: (3852) 65-95-66, 65-95-73.

Инспекция ФНС России по Центральному району г. Барнаула Алтайского края. Руководитель - Владимир Иванович Лабеко. Адрес: г. Барнаул, пр. Социалистический, 47, тел.: (3852) 65-95-60, (3852) 65-95-91; отдел работы с налогоплательщиками: (3852) 65-95-91, 29-54-81.

Инспекция ФНС России по Октябрьскому району г. Барнаула Алтайского края. Руководитель - Виктор Петрович Москалев. Адрес: ул. Профинтерна, 48а, тел. (3852) 61-20-60; отдел работы с налогоплательщиками: (3852) 61-85-66, 61-96-59, 61-65-77.

Инспекция ФНС России по Железнодорожному району г. Барнаула Алтайского края. Руководитель - Александр Александрович Печерица. Адрес: пр. Ленина, 125, 110, пр. Социалистический, 47, тел.: (3852) 77-08-19, 29-76-80; отдел работы с налогоплательщиками: (3852) 29-76-80, 29-76-99.

Как оформить налоговый вычет

1. Для получения вычета нужно открыть счет в банке (оформить сберкнижку или пластиковую карточку). На него вам будут переводить деньги.

2. В налоговую службу по месту жительства в любое время нужно предоставить:

- заявление о предоставлении налогового вычета;

- паспорт;

- декларацию за год;

- пакет необходимых документов в зависимости от вида налогового вычета;

- справку из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ (если в течение года меняли работу, то со всех мест работы).

3. В налоговой проведут проверку (длится до 3 месяцев, но обычно занимает 75 дней).

4. После проверки деньги переведут на ваш лицевой счет в течение 30 дней.

Как защитить свои права

Согласно ст. 137 НК РФ каждый налогоплательщик имеет право обжаловать действия или бездействие должностных лиц налоговых органов, если, по мнению налогоплательщика, такие действия или бездействие нарушают их права.

Обжаловать действия или бездействие налоговых органов можно в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в арбитражный суд.

Жалоба подается в течение трех месяцев со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав. К жалобе могут быть приложены обосновывающие ее документы.

Жалоба налогоплательщика рассматривается вышестоящим налоговым органом (вышестоящим должностным лицом) в срок не позднее одного месяца со дня ее получения.

Решение налогового органа (должностного лица) по жалобе принимается в течение месяца. О принятом решении в течение трех дней сообщается в письменной форме лицу, подавшему жалобу.

Если налоговый орган (должностное лицо), рассматривающий жалобу, имеет достаточные основания полагать, что обжалуемое действие не соответствует законодательству РФ, указанный налоговый орган вправе полностью или частично приостановить исполнение обжалуемого действия.

Виды налоговых вычетов

- Имущественный вычет: можно вернуть до 260 тысяч рублей за покупку квартиры.

- Вычет за платное обучение: можно вернуть до 38 тысяч рублей.

- Вычет на лечение и медикаменты: можно вернуть до 100 тысяч рублей. По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Все люди рождаются свободными и равными в своих правах.(Всеобщая декларация прав человека)

Дорогие читатели!

Каждый человек имеет право на защиту его моральных и материальных интересов. «Комсомольская правда» на Алтае» начинает новую акцию «Имею право!». В нашем проекте мы будем давать ответы на самые разные вопросы: кто имеет право на бесплатные лекарства, что бесплатно должны делать коммунальщики, кого не имеет права уволить начальник. Об этом и многом другом мы расскажем вам в акции «КП» «Имею право!».

Вы имеете право жить по закону!

Читайте в следующих выпусках:

- Как вернуть деньги, если вам продали некачественную вещь.

- Что делать, если на жилой дом без ведома жильцов установили какую-нибудь конструкцию.

- На что имеют права многодетные матери и матери-одиночки.